赠与税测算 (Schenkungsteuer)
10 年免税额循环时钟
测算生成:
向子女或配偶赠与房产资金,要交多少赠与税?如何免税传承?
德国赠与税免税额度每 10 年自动刷新一次。父母每人每 10 年可向每个孩子免税赠与高达 40 万欧(双亲合计 80 万欧),夫妻自住房更享 100% 免税特权。精准测算应税额与合法免税筹划路径。
1
Verwandtschaft & Vermögen
亲属关系与赠与资产设定
法定免税额:400,000 €
单位:欧元 €
€
10 万 €
40 万 €
80 万 €
150 万 €
2
Freibetrag & Vorschenkung
抵扣项与过去 10 年前置赠与
配偶自住家庭房产特权 (Familienheim § 13 ErbStG)
若赠与资产为配偶双方共同自住的家庭房产,法律规定 100% 完全免税,且不消耗 50 万欧元的常规免税额!
占用当期免税额
€
直接冲减房产应税估值
€
例如:父母赠与出租公寓但保留每月租金收益权,其租金现值评估(如 15 万欧)依法直接从房产价值中扣减,大幅降低税基。
测算结果:应纳赠与税
实际有效税率:2.2%
应缴赠与税总额 (Zu zahlende Schenkungsteuer)
0 €
依法依据 § 19 ErbStG 对应税率阶梯计算
免税额完全覆盖部分
0 €
应税超额部分 (Steuerpflichtig)
0 €
税款计算构成
金额
赠与资产净值评估:
0 €
法定可用免税额 (Freibetrag):
- 400.000 €
超额适用税率档位:
11%
10年免税时钟刷新后可再省:
0 €
免税额覆盖 vs 应税资产结构
实时分布
宁顾问:财富跨代传承三大合法节税绝招
专业筹划
- 双亲分次赠与 (Doppelter Freibetrag):父母各拥有独立的 40 万欧免税额度。一套 80 万欧的房产若由父母双方分别赠与子女 50% 产权,赠与税直接归零!
- 10年时钟提前起跑 (Frühzeitige Kettenschenkung):每隔 10 年免税额完整满血复活。提前规划可实现 20 年传承 160 万欧、30 年传承 240 万欧完全免税。
- 用益物权降税基 (Nießbrauch):父母在过户时保留终身居住或租金权,可合法抵扣数十万欧元评估值,大幅甚至彻底免除赠与税。
测算生成时间:
顾问:税先生 (税宁 · DVAG)
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