Herr Shui
Schenkungsteuer & Freibetrag Rechner
10-Jahres-Rhythmus nach § 14 ErbStG
Berechnung:
Wie viel Schenkungsteuer fällt an? Wie nutzen Sie Freibeträge optimal?
Alle 10 Jahre erneuern sich die gesetzlichen Freibeträge nach § 16 ErbStG (z. B. 400.000 € pro Elternteil je Kind oder 500.000 € unter Ehegatten). Berechnen Sie die Steuerlast und nutzen Sie Gestaltungsspielräume wie das Familienheim oder Nießbrauch.
1
Freibetrag & Wert
Verwandtschaftsgrad & Schenkungswert
Freibetrag: 400.000 €
in Euro €
€
100.000 €
400.000 €
800.000 €
1.500.000 €
2
Abzüge & 10-Jahres-Frist
Privilegien, Nießbrauch & Vorschenkungen
Familienheim-Privileg (§ 13 Abs. 1 Nr. 4a ErbStG)
Die Übertragung eines gemeinsam bewohnten Familienheims unter Ehegatten ist gesetzlich vollständig steuerfrei und zehrt nicht am 500.000 € Freibetrag.
mindert den aktuellen Freibetrag
€
mindert die Bemessungsgrundlage
€
Behalten die Schenkenden das lebenslange Recht auf Mieteinnahmen oder Wohnen, wird dieser Barwert direkt vom Immobilienwert abgezogen.
Ergebnis: Schenkungsteuer
Effektiver Steuersatz: 2,2%
Zu zahlende Schenkungsteuer
0 €
Berechnet nach Steuertabelle § 19 ErbStG
Durch Freibetrag gedeckt
0 €
Steuerpflichtiger Erwerb
0 €
Steuerliche Zusammensetzung
Betrag
Reiner Vermögenswert (nach Nießbrauch):
0 €
Verbleibender Freibetrag:
- 400.000 €
Anzuwendender Steuersatz (§ 19):
11%
Steuerersparnis nach 10-Jahres-Reset:
0 €
Steuerfreier vs. steuerpflichtiger Anteil
Vermögensaufteilung
Drei Hebel zur steuerfreien Vermögensübertragung
Vermögensschutz
- Doppelter Freibetrag bei Eltern: Beide Elternteile haben jeweils 400.000 € Freibetrag pro Kind. Eine Immobilie im Wert von 800.000 € kann durch hälftige Schenkung komplett steuerfrei übertragen werden.
- 10-Jahres-Kettenschenkung: Alle 10 Jahre steht der Freibetrag neu zur Verfügung. Wer früh beginnt, kann generationenübergreifend Millionenbeträge steuerfrei übergeben.
- Nießbrauchsvorbehalt: Durch Einräumung eines Nießbrauchsrechts sinkt der steuerliche Übertragungswert erheblich.
Berechnet am:
Berater: Ning Shui (DVAG)
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